GST మార్గదర్శిక భారతదేశం 2025 | రేట్లు, గణన, నమోదు మరియు రిటర్న్లు

GST లెక్కించడానికి వస్తువు ధర మరియు వర్తించే GST రేటు అవసరం. 18% రేటుతో ₹10,000 పైన: GST = ₹10,000 × 18% = ₹1,800, మరియు మొత్తం = ₹11,800 (exclusive పద్ధతి). ధరలో GST చేర్చి ఉంటే వ్యతిరేక గణన చేయాలి: అసలు ధర = ₹11,800 × 100 ÷ 118 = ₹10,000. రాష్ట్రాంతర్గత (intrastate) లావాదేవీలలో రేటు CGST మరియు SGSTల మధ్య సమానంగా విభజించబడుతుంది (18% అంటే 9%–9%); అంతర్ రాష్ట్ర (interstate) లావాదేవీలపై IGST విధించబడుతుంది. ఏ రేటుకైనా మా ఉచిత GST కాలిక్యులేటర్ వాడండి లేదా exclusive మరియు inclusive పద్ధతులు చూడండి.

వస్తువులకు వార్షిక టర్నోవర్ ₹40 లక్షలు (ప్రత్యేక కేటగిరీ రాష్ట్రాలలో ₹20 లక్షలు) లేదా సేవలకు ₹20 లక్షలు (ప్రత్యేక కేటగిరీ రాష్ట్రాలలో ₹10 లక్షలు) దాటితే GST నమోదు తప్పనిసరి. అధికారిక GST పోర్టల్ లో నమోదు చేసుకోండి: gst.gov.in → Services → Registration → new registration. పార్ట్ Aలో PAN, మొబైల్ మరియు ఈమెయిల్ OTP నమోదు చేస్తే TRN వస్తుంది; తర్వాత పార్ట్ Bలో వ్యాపార వివరాలు, బ్యాంక్ ఖాతా, చిరునామా రుజువు మరియు ఫోటోలు నింపండి. DSC లేదా EVC తో సంతకం చేసి సమర్పించండి మరియు ARN ట్రాక్ చేయండి. ధృవీకరణ తర్వాత 3 పని దినాలలో GSTIN వస్తుంది. మీ GST బాధ్యతను లెక్కించండి.

GST రిటర్న్ దాఖలు నమోదైన వ్యాపారాలకు నెలవారీ లేదా త్రైమాసిక బాధ్యత. GSTR-1లో బాహ్య సరఫరాలు నమోదు చేయాలి: ప్రతి నెల తదుపరి నెల 11వ తేదీలోపు, లేదా QRMP క్రింద ప్రతి త్రైమాసికం 13వ తేదీలోపు. GSTR-3Bలో చెల్లించాల్సిన పన్ను నమోదు చేయాలి: ప్రతి నెల 20వ తేదీలోపు, లేదా QRMP క్రింద త్రైమాసికం 22/24 తేదీలోపు. వార్షిక GSTR-9 అవసరమైతే తదుపరి సంవత్సరం డిసెంబర్ 31లోపు దాఖలు చేయాలి. ఆలస్యంగా దాఖలు చేస్తే చెల్లించని పన్నుపై సంవత్సరానికి 18% వడ్డీ మరియు రోజువారీ ఆలస్య రుసుము విధించబడుతుంది. రిటర్న్ దాఖలు చేసేటప్పుడు మా GST కాలిక్యులేటర్ వాడండి. పోర్టల్లో GST రిటర్న్ క్యాలెండర్ చూడండి.

ఇన్పుట్ ట్యాక్స్ క్రెడిట్ (ITC) అంటే ఏమిటి? కొనుగోలుపై చెల్లించిన పన్నును మీ అమ్మకాలపై వచ్చే GST నుండి మినహాయించుకోవచ్చు. అర్హతకు అవసరం: చెల్లుబాటు అయ్యే పన్ను ఇన్వాయిస్ ఉండటం, వస్తువులు లేదా సేవలు అందుకోవడం మరియు సరఫరాదారు GSTR-1లో సరఫరాను నమోదు చేయడం (CGST చట్టం సెక్షన్ 16). తదుపరి ఆర్థిక సంవత్సరం సెప్టెంబర్ రిటర్న్కు ముందు దావా చేయండి; ఆలస్యమైతే క్రెడిట్ రద్దవుతుంది. మోటారు వాహనాలు, వ్యక్తిగత ఖర్చులు మరియు అమ్మబడిన లేదా దొంగతనం/నాశనమైన వస్తువులపై ITC నిషేధించబడింది (సెక్షన్ 17(5)). CGST చట్టం నిబంధనలు చూడండి. తక్షణ ఫలితాలకు మా GST కాలిక్యులేటర్ వాడండి.