GST मार्गदर्शक भारत 2025 | दर, गणना, नोंदणी आणि रिटर्न

GST मार्गदर्शक भारत 2025 मध्ये सर्व दर स्लॅब, उदाहरणांसह GST गणना पद्धती, gst.gov.in वर नोंदणी, रिटर्नच्या तारखा आणि ITC पात्रता स्पष्ट केली आहे — आणि त्वरित गणनेसाठी आमचा मोफत GST कॅल्क्युलेटर वापरता येईल.

GST दर स्लॅब 2025

0%ताजी भाजी-फळे, ब्रेड, तांदूळ
5%साखर, चहा, खाद्य तेल, वाहतूक
12%आयुर्वेदिक औषधे, वह्या, शिवणयंत्र
18%इलेक्ट्रॉनिक्स, लॅपटॉप, AC रेस्टॉरंट, दूरसंचार सेवा
28%लक्झरी कार, हानिकारक वस्तू (सेससह)

लोकप्रिय GST मार्गदर्शक

GST ची गणना कशी करावी (उदाहरणांसह)

GST काढण्यासाठी किमतीची रक्कम आणि लागू GST दर हवा. 18% दराने ₹10,000: GST = ₹10,000 × 18% = ₹1,800, आणि एकूण = ₹11,800 (exclusive पद्धतीने). किंमतीत GST समाविष्ट असेल तर उलट गणना करावी: मूळ किंमत = ₹11,800 × 100 ÷ 118 = ₹10,000. राज्यांतर्गत (intrastate) व्यवहारात दर CGST आणि SGST मध्ये समान विभागला जातो (18% म्हणजे 9%–9%); आंतरराज्यीय (interstate) व्यवहारात IGST आकारला जातो. कोणत्याही दरासाठी आमचा मोफत GST कॅल्क्युलेटर वापरा किंवा exclusive आणि inclusive पद्धती पहा.

GST नोंदणी प्रक्रिया: gst.gov.in वर चरण-दर-चरण

वस्तूंसाठी वार्षिक उलाढाल ₹40 लाख (विशेष श्रेणीतील राज्यांमध्ये ₹20 लाख) किंवा सेवांसाठी ₹20 लाख (विशेष श्रेणीतील राज्यांमध्ये ₹10 लाख) ओलांडल्यास GST नोंदणी बंधनकारक आहे. अधिकृत GST पोर्टल वर नोंदणी करा: gst.gov.in → Services → Registration → new registration. भाग A मध्ये PAN, मोबाइल आणि ईमेल OTP टाकल्यास TRN मिळेल; त्यानंतर भाग B मध्ये व्यवसाय तपशील, बँक खाते, पत्त्याचा पुरावा आणि फोटो भरा. DSC किंवा EVC ने सही करून सबमिट करा आणि ARN ट्रॅक करा. सत्यापनानंतर 3 कामकाजाच्या दिवसांत GSTIN मिळते. तुमची GST देयता काढा.

GST रिटर्न भरणे: GSTR-1, GSTR-3B आणि GSTR-9 तारखा

GST रिटर्न भरणे हे नोंदणीकृत व्यवसायांसाठी मासिक किंवा तिमाही बंधनकारक आहे. GSTR-1 मध्ये बाह्य पुरवठा दर्शवला जातो: दरमहा पुढील महिन्याच्या 11 तारखेपर्यंत, किंवा QRMP अंतर्गत प्रत्येक तिमाहीत 13 तारखेपर्यंत. GSTR-3B मध्ये देय कर दर्शवला जातो: दरमहा 20 तारखेपर्यंत, किंवा QRMP अंतर्गत तिमाहीत 22/24 तारखेपर्यंत. वार्षिक GSTR-9 पुढील वर्षाच्या 31 डिसेंबरपूर्वी, आवश्यक असल्यास, भरावा लागतो. उशिरा भरल्यास न भरलेल्या करावर वार्षिक 18% व्याज आणि दैनंदिन विलंब शुल्क आकारले जाते. रिटर्न भरण्यासाठी आमचा GST कॅल्क्युलेटर वापरा. पोर्टलवर GST रिटर्न कॅलेंडर पहा.

इनपुट टॅक्स क्रेडिट (ITC): पात्रता आणि प्रतिबंधित क्रेडिट

इनपुट टॅक्स क्रेडिट (ITC) म्हणजे काय? खरेदीवर भरलेला कर तुम्ही तुमच्या विक्रीवरील GST मधून वजा करू शकता. पात्रतेसाठी आवश्यक: वैध कर बीजक असणे, वस्तू किंवा सेवा प्राप्त होणे आणि पुरवठादाराने GSTR-1 मध्ये पुरवठा नोंदवणे (CGST कायदा कलम 16). पुढील आर्थिक वर्षाच्या सप्टेंबरच्या रिटर्नपूर्वी दावा करा; उशीर झाल्यास क्रेडिट रद्द होते. मोटार वाहने, वैयक्तिक खर्च आणि विक्री किंवा चोरी/नाश झालेल्या वस्तूंवर ITC प्रतिबंधित आहे (कलम 17(5)). CGST कायद्याच्या तरतुदी पहा. त्वरित निकालासाठी आमचा GST कॅल्क्युलेटर वापरा.

सामान्य प्रश्न

भारतात GST नोंदणीची मर्यादा किती आहे?

वस्तूंसाठी वार्षिक उलाढाल ₹40 लाख (विशेष श्रेणीतील राज्यांमध्ये ₹20 लाख) किंवा सेवांसाठी ₹20 लाख (विशेष श्रेणीतील राज्यांमध्ये ₹10 लाख) ओलांडल्यास नोंदणी बंधनकारक आहे. लहान व्यवसाय स्वेच्छेने नोंदणी करून ITC चा दावा करू शकतात.

GSTR-3B ची अंतिम तारीख काय आहे?

GSTR-3B दरमहा पुढील महिन्याच्या 20 तारखेपर्यंत भरावा लागतो. QRMP योजनेअंतर्गत लहान व्यवसाय तिमाही संपल्यानंतरच्या महिन्याच्या 22 किंवा 24 तारखेपर्यंत — राज्यानुसार — तिमाही रिटर्न भरतात.

वस्तू मिळण्यापूर्वी ITC चा दावा करता येतो का?

नाही. CGST कायद्याच्या कलम 16(2) नुसार वस्तू किंवा सेवा प्राप्त झाल्यानंतरच, वैध कर बीजक असल्यास आणि पुरवठादाराने GSTR-1 मध्ये पुरवठा नोंदवल्यासच ITC चा दावा करता येतो.

GST रिटर्नची अंतिम तारीख चुकल्यास काय होते?

उशिरा भरणाऱ्यावर न भरलेल्या करावर वार्षिक 18% व्याज आणि दैनंदिन विलंब शुल्क आकारले जाते. आर्थिक वर्षाचा वार्षिक रिटर्न GSTR-9 पुढील वर्षाच्या 31 डिसेंबरपर्यंत भरावा लागतो.