जीएसटी गाइड भारत 2025: दरें, गणना, रजिस्ट्रेशन और रिटर्न

GST निकालने के लिए मूल मूल्य को GST दर से गुणा करें। 18% पर ₹10,000: GST = ₹10,000 × 18% = ₹1,800, और कुल राशि ₹11,800 हो जाती है (exclusive तरीका)। अगर कीमत में GST पहले से शामिल है, तो उलटा करें: मूल मूल्य = ₹11,800 × 100 ÷ 118 = ₹10,000। अंतःराज्य (intrastate) बिक्री में दर CGST और SGST में बराबर बंटती है (18% पर 9%–9%); अंतरराज्यीय (interstate) बिक्री पर IGST लगता है। किसी भी दर के लिए हमारा मुफ्त GST कैलकुलेटर इस्तेमाल करें, या Exclusive और Inclusive फॉर्मूले देखें।

वार्षिक कारोबार माल के लिए ₹40 लाख (विशेष श्रेणी के राज्यों में ₹20 लाख) या सेवाओं के लिए ₹20 लाख (विशेष श्रेणी के राज्यों में ₹10 लाख) पार करते ही GST रजिस्ट्रेशन अनिवार्य हो जाता है। आधिकारिक GST पोर्टल पर रजिस्टर करें: gst.gov.in → Services → Registration → नया रजिस्ट्रेशन। Part A में PAN, मोबाइल और ईमेल OTP डालकर TRN पाएं, फिर व्यापार विवरण, बैंक खाता, पते का प्रमाण और फोटो के साथ Part B पूरा करें। DSC या EVC से साइन करें, सबमिट करें और ARN ट्रैक करें। सत्यापन के 3 कार्यदिवसों के भीतर GSTIN जारी हो जाता है। अपनी GST देनदारी का अनुमान लगाएं।

GST रिटर्न फाइलिंग हर रजिस्टर्ड व्यवसाय के लिए मासिक या त्रैमासिक नियमित काम है। GSTR-1 में बाहरी आपूर्ति (outward supplies) दर्ज होती है: मासिक — अगले महीने की 11 तारीख तक, या QRMP में त्रैमासिक — 13 तारीख तक। GSTR-3B में देय कर का सारांश होता है: मासिक — 20 तारीख तक, या QRMP में त्रैमासिक — 22वीं/24वीं तारीख तक। वार्षिक GSTR-9 अगले वित्तीय वर्ष की 31 दिसंबर तक देय है, जहां लागू हो। देरी से फाइल करने पर 18% वार्षिक ब्याज के साथ प्रतिदिन देर शुल्क लगता है। रिपोर्ट किए गए कर की जांच के लिए हमारा GST कैलकुलेटर इस्तेमाल करें। पोर्टल पर GST रिटर्न कैलेंडर देखें।

इनपुट टैक्स क्रेडिट (ITC) क्या है? यह वह GST है जो आपने खरीद पर चुकाया, जिसे बिक्री पर वसूले गए GST से समायोजित किया जा सकता है। पात्रता के लिए ज़रूरी है: वैध टैक्स इनवॉइस हो, माल या सेवाएं प्राप्त हो चुकी हों, और सप्लायर ने GSTR-1 में आपूर्ति दर्ज की हो (CGST अधिनियम की धारा 16)। क्रेडिट अगले वित्तीय वर्ष के सितंबर रिटर्न की नियत तिथि से पहले दावा करें, वरना वह लैप्स हो जाता है। निजी खर्चों, मोटर वाहनों और खोए या चोरी हुए माल पर ITC ब्लॉक है (धारा 17(5))। CGST अधिनियम के प्रावधान देखें। तुरंत परिणाम के लिए हमारा GST कैलकुलेटर इस्तेमाल करें।