GST માર્ગદર્શિકા ભારત 2025 | દર, ગણતરી, નોંધણી અને રિટર્ન

GST માર્ગદર્શિકા ભારત 2025 તમામ દર સ્લેબ, ઉદાહરણો સાથે GST ગણતરીની રીતો, gst.gov.in પર નોંધણી, રિટર્ન તારીખો અને ITC પાત્રતા સમજાવે છે — ત્વરિત ગણતરી માટે અમારું ફ્રી GST કેલ્ક્યુલેટર વાપરી શકાય.

GST દર સ્લેબ 2025

0%તાજા શાકભાજી-ફળો, બ્રેડ, ચોખા
5%ખાંડ, ચા, રાંધણ તેલ, પરિવહન
12%આયુર્વેદિક દવાઓ, નોટબુક, સિલાઈ મશીન
18%ઇલેક્ટ્રોનિક્સ, લેપટોપ, AC રેસ્ટોરન્ટ્સ, ટેલિકોમ સેવાઓ
28%લક્ઝરી કાર, હાનિકારક વસ્તુઓ (સેસ સહિત)

લોકપ્રિય GST માર્ગદર્શિકાઓ

GST કેવી રીતે ગણવો (ઉદાહરણો સાથે)

GST ગણવા માટે વસ્તુની કિંમત અને લાગુ પડતો GST દર જોઈએ. 18% દરે ₹10,000 પર: GST = ₹10,000 × 18% = ₹1,800, અને કુલ = ₹11,800 (exclusive રીત). કિંમતમાં GST સામેલ હોય તો ઉલટી ગણતરી કરવી પડે: મૂળ કિંમત = ₹11,800 × 100 ÷ 118 = ₹10,000. રાજ્યની અંદર (intrastate) વ્યવહારોમાં દર CGST અને SGST વચ્ચે સમાન રીતે વહેંચાય છે (18% એટલે 9%–9%); રાજ્ય વચ્ચેના (interstate) વ્યવહારો પર IGST લાગે છે. કોઈપણ દર માટે અમારું ફ્રી GST કેલ્ક્યુલેટર વાપરો અથવા exclusive અને inclusive રીતો જુઓ.

GST નોંધણી પ્રક્રિયા: gst.gov.in પર પગલું-દર-પગલું

વસ્તુઓ માટે વાર્ષિક ટર્નઓવર ₹40 લાખ (ખાસ કેટેગરીના રાજ્યોમાં ₹20 લાખ) અથવા સેવાઓ માટે ₹20 લાખ (ખાસ કેટેગરીના રાજ્યોમાં ₹10 લાખ) વટાવે ત્યારે GST નોંધણી ફરજિયાત છે. અધિકૃત GST પોર્ટલ પર નોંધણી કરો: gst.gov.in → Services → Registration → new registration. ભાગ Aમાં PAN, મોબાઈલ અને ઈમેલ OTP નાખવાથી TRN મળે છે; પછી ભાગ Bમાં વ્યવસાયની વિગતો, બેંક ખાતું, સરનામાનો પુરાવો અને ફોટા ભરો. DSC અથવા EVC સાથે સહી કરીને સબમિટ કરો અને ARN ટ્રેક કરો. ચકાસણી પછી 3 કામકાજના દિવસમાં GSTIN મળે છે. તમારી GST જવાબદારી ગણો.

GST રિટર્ન ફાઇલિંગ: GSTR-1, GSTR-3B અને GSTR-9 તારીખો

GST રિટર્ન ફાઇલિંગ નોંધાયેલા વ્યવસાયો માટે માસિક અથવા ત્રિમાસિક જવાબદારી છે. GSTR-1માં બહારના પુરવઠા નોંધવા પડે: દર મહિને પછીના મહિનાની 11મી તારીખ સુધીમાં, અથવા QRMP હેઠળ દર ત્રિમાસે 13મી તારીખ સુધીમાં. GSTR-3Bમાં ચૂકવવાપાત્ર કર નોંધવો પડે: દર મહિને 20મી તારીખ સુધીમાં, અથવા QRMP હેઠળ ત્રિમાસના પછીના મહિનાની 22/24 તારીખ સુધીમાં. વાર્ષિક GSTR-9 જરૂર હોય તો પછીના વર્ષના 31 ડિસેમ્બર સુધીમાં ભરવું પડે. મોડું ભરવાથી ન ભરેલા કર પર વાર્ષિક 18% વ્યાજ અને રોજિંદી વિલંબ ફી લાગે છે. રિટર્ન ભરતી વખતે અમારું GST કેલ્ક્યુલેટર વાપરો. પોર્ટલ પર GST રિટર્ન કેલેન્ડર જુઓ.

ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટ (ITC): પાત્રતા અને પ્રતિબંધિત ક્રેડિટ

ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટ (ITC) એટલે શું? ખરીદી પર ચૂકવેલો કર તમે તમારા વેચાણ પરના GSTમાંથી કાપી શકો છો. પાત્રતા માટે જરૂરી: માન્ય ટેક્સ ઇન્વોઇસ હોવું, વસ્તુઓ અથવા સેવાઓ મળવી અને સપ્લાયરે GSTR-1માં પુરવઠો નોંધવો (CGST કાયદાની કલમ 16). પછીના નાણાકીય વર્ષના સપ્ટેમ્બર રિટર્ન પહેલાં દાવો કરો; મોડો દાવો કરવામાં આવે તો ક્રેડિટ રદ થાય છે. મોટર વાહનો, અંગત ખર્ચ અને વેચાઈ ગયેલી અથવા ચોરાયેલી/નાશ પામેલી વસ્તુઓ પર ITC પ્રતિબંધિત છે (કલમ 17(5)). CGST કાયદાની જોગવાઈઓ જુઓ. ત્વરિત પરિણામ માટે અમારું GST કેલ્ક્યુલેટર વાપરો.

વારંવાર પૂછાતા પ્રશ્નો

ભારતમાં GST નોંધણીની મર્યાદા કેટલી છે?

વસ્તુઓ માટે વાર્ષિક ટર્નઓવર ₹40 લાખ (ખાસ કેટેગરીના રાજ્યોમાં ₹20 લાખ) અથવા સેવાઓ માટે ₹20 લાખ (ખાસ કેટેગરીના રાજ્યોમાં ₹10 લાખ) વટાવે ત્યારે નોંધણી ફરજિયાત છે. નાના વ્યવસાયો સ્વૈચ્છિક નોંધણી કરાવીને ITCનો દાવો કરી શકે છે.

GSTR-3Bની છેલ્લી તારીખ શું છે?

GSTR-3B દર મહિને પછીના મહિનાની 20મી તારીખ સુધીમાં ભરવું પડે છે. QRMP યોજના હેઠળ નાના વ્યવસાયો ત્રિમાસિક રિટર્ન ત્રિમાસ પૂરો થયા પછીના મહિનાની 22 કે 24 તારીખ સુધીમાં — રાજ્ય પ્રમાણે — ભરે છે.

વસ્તુઓ મળે તે પહેલાં ITCનો દાવો કરી શકાય?

ના. CGST કાયદાની કલમ 16(2) મુજબ વસ્તુઓ કે સેવાઓ મળ્યા પછી જ, માન્ય ટેક્સ ઇન્વોઇસ હોય અને સપ્લાયરે GSTR-1માં પુરવઠો નોંધ્યો હોય ત્યારે જ ITCનો દાવો થઈ શકે.

GST રિટર્નની છેલ્લી તારીખ ચૂકી જાય તો શું થાય?

મોડું ભરવા પર ન ભરેલા કર પર વાર્ષિક 18% વ્યાજ અને રોજિંદી વિલંબ ફી લાગે છે. નાણાકીય વર્ષનું વાર્ષિક રિટર્ન GSTR-9 પછીના વર્ષના 31 ડિસેમ્બર સુધી ભરવું પડે છે.